Outsourcing genom historien

Stordriftsfördelar

Sedan den industriella revolutionen har organisationer funderat på hur de kan utnyttja sina konkurrensfördelar för att expandera marknader och öka vinsterna. Den dominerande modellen under 1800- och 1900-talen var den stora integrerade organisationen. Under 1950- och 1960-talen breddade företagen sina baser för att dra nytta av stordriftsfördelar.

Den stora integrerade organisationen diversifierade sitt produktsortiment, vilket krävde fler ledningsnivåer för expansioner. Tekniska framsteg som internet under 1980- och 1990-talen tvingade organisationer att globalisera mer och hindrades av oflexibilitet på grund av uppblåsta ledningsstrukturer. För att öka flexibiliteten har många stora organisationer utvecklat en strategi som fokuserar på deras kärnverksamhet och kärnprocesser.

Principal-agent-problem

Fokuseringen på kärnprocesserna ledde till diskussioner om vilka processer som var väsentliga och avgörande för kontinuiteten i verksamheten och vilka som kunde läggas ut på externa tjänsteleverantörer. Processer eller funktioner som saknade interna resurser lades ut på specialiserade byråer eller tjänsteleverantörer. Följaktligen utvecklades principal-agent-problemet mellan användarorganisationer och serviceorganisationer, och principal-agent-teorin och relaterad informationsasymmetri fick ökad betydelse i takt med outsourcingens tillväxt.

Informationsasymmetri

Det vanligaste agentförhållandet inom den finansiella sektorn uppstår mellan investerare (eller aktieägare) och ledningen för ett företag. Huvudmannen kanske inte känner till agentens verksamhet eller så kan agenten förbjuda honom eller henne att inhämta information. Resultatet blir en informationsasymmetri mellan uppdragsgivaren och agenten. Exempelvis kan ledningen vilja investera i tillväxtekonomier samtidigt som huvudmannens risktolerans är ogynnsam. Denna förvaltningsstrategi kan komma att gå ut över den kortsiktiga lönsamheten, öka bolagets risker och potentiellt leda till högre avkastning i framtiden. Investerare som söker hög löpande kapitalavkastning med låg risk kanske inte känner till dessa förvaltningsplaner. Om konsekvensen av denna förvaltningsstrategi leder till vissa förluster kan ledningen vara benägen att inte lämna ut denna information till aktieägarna. Utvecklingen av redovisningsyrket var en viktig global utveckling för att mildra agentproblemet.

Risk- och resursplanering

Som framgår ovan kan det uppstå situationer där ombudet avser att allokera vissa av investerarnas resurser till högriskinvesteringar. Agenten är beslutsfattaren och bär liten eller ingen risk eftersom alla förluster bärs av huvudmannen. Denna situation kan uppstå när aktieägare bidrar med finansiellt stöd till ett företag som ledningen använder efter eget gottfinnande. Ombudet kan ha en annan risktolerans än investerarna på grund av ojämn riskfördelning. Alternativt kan medarbetarna välja att investera sin energi i ett projekt som inte har några långsiktiga fördelar för organisationen. Ledningen är ansvarig för organisationens finansiella situation och kan vara omedveten om att medarbetarna fokuserar på fel mål.

Finansiella konsekvenser

Om huvudmannen är en investerare eller aktieägare i en organisation är huvudmannens intressen inriktade på att optimera avkastningen på investeringarna. Avkastningen från investeringar delas ut som utdelningar till investerare på kort eller lång sikt. Principerna är inriktade på att optimera den (långsiktiga) direktavkastningen. Att betala höga utdelningar till huvudmännen begränsar investeringsmöjligheterna eller kan orsaka kassaflödesproblem för organisationens ledning. Huvudmän och ombud har motstående ekonomiska intressen i detta avseende.

Agentteorin är också relevant i förhållandet mellan ledning och medarbetare. Medarbetarna har ett intresse av att öka sin personliga lön och sin personliga tillfredsställelse med minimal ansträngning. Ledningen strävar efter att optimera produktions- eller försäljningsvolymerna till lägsta möjliga arbetskostnad. I detta sammanhang förekommer även informationsasymmetri i form av att ledningen inte har fullständig förståelse för medarbetarnas dagliga arbete. Ledningen kommer sannolikt att implementera budgeteringsmekanismer och kontroller för att optimera de anställdas aktiviteter för organisationens syfte. Agentteorin är också relevant i outsourcing-situationer.

Agentteori inom outsourcing

I allmänna termer avser agentteorin alla relationer mellan två parter där den ena parten är huvudmannen och den andra är agenten som representerar huvudmannen i transaktioner med tredje part. Agentförhållanden uppstår när uppdragsgivare anlitar agenter för att utföra en tjänst för uppdragsgivarens räkning. Huvudmännen delegerar vanligtvis beslutanderätten till agenter. Eftersom avtal och beslut med tredje part fattas av agenten på uppdrag av huvudmannen kan agentproblem uppstå.

I en situation där aktiviteter outsourcas från en användarorganisation till en serviceorganisation är agentteorin relevant för alla de aspekter som beskrivs; informationsasymmetri, risktolerans och engagerade resurser. Ett finansinstitut outsourcar till exempel IT-tjänster till en leverantör av managed services. Leverantören av managed services saknar insikt i institutets risktolerans och kan besluta att säkerhetskopiering varje vecka är acceptabelt eller att lagring av data utanför EU är acceptabelt. Tjänsteleverantören kanske inte informerar organisationen om driftstopp för vissa servrar om detta nätverksavbrott inte identifieras av finansinstitutet. Serviceorganisationen kan också vara benägen att minimera resurserna för att utföra aktiviteter och samtidigt försöka öka de erhållna avgifterna. En serviceorganisation kan ha en annan tolerans för bedrägerier eller kan själv ägna sig åt bedrägerier. Inom pensionssektorn kan kapitalförvaltare tjäna på att fronta transaktioner från pensionsfonder. Detta leder till det principal-agent-problem som beskrivs ovan.